DEGIRO Steuererklärung 2025 — was du wo eintragen musst
Warum DEGIRO-Nutzer eine Anlage KAP brauchen
Der Unterschied zu deutschen Brokern ist fundamental. Bei ING, DKB oder comdirect führt die Bank die Abgeltungsteuer automatisch ab. Bei DEGIRO passiert das nicht.
DEGIRO ist ein niederländischer Broker, der nicht der deutschen Quellenbesteuerungspflicht unterliegt. Deine Kapitalerträge landen ungekürzt auf deinem Konto, und du bist selbst verpflichtet, sie dem Finanzamt zu melden (§ 32d EStG i. V. m. § 149 AO).
Das gilt auch, wenn deine Gewinne unter dem Freibetrag von 1.000 € liegen: Du musst die Anlage KAP trotzdem einreichen. Tust du es nicht, gilt die Nichtabgabe als Steuerhinterziehung — unabhängig von der Höhe des Gewinns.
Was du für die DEGIRO Steuererklärung 2025 brauchst
Du brauchst zwei CSV-Exporte aus DEGIRO — nicht nur einen:
-
Transaktions-CSV — alle Käufe und Verkäufe. Export unter
Inbox → Transaktionen → Exportfür den Zeitraum 01.01.–31.12.2024. Basis für die FIFO-Berechnung und Zeile 19/20. -
Kontoauszug-CSV — Dividenden, Zinsen, Quellensteuer. Export unter
Inbox → Konto → Export. Ohne diese Datei fehlen Zeile 7 (Dividenden) und Zeile 41 (Quellensteuer). - Kaufdaten aus Vorjahren — falls du Positionen verkauft hast, die du vor 2024 gekauft hast. Die Ursprungskaufpreise findest du in alten CSVs oder in der DEGIRO-App unter der jeweiligen Position.
Anlage KAP oder KAP-INV — was muss ich ausfüllen?
Als DEGIRO-Nutzer brauchst du in der Regel beides:
- Anlage KAP — für Aktiengewinne/-verluste (Zeilen 19–20), Dividenden (Zeile 7), Zinsen (Zeile 14) und Quellensteuer (Zeile 41). Alles, was nicht unter das InvStG fällt.
- Anlage KAP-INV — für ETFs und Investmentfonds nach dem Investmentsteuergesetz. Fondsgewinne, Teilfreistellung und Vorabpauschale — getrennt von deinen Aktientransaktionen.
Wer nur Einzelaktien handelt und keine ETFs hat, braucht nur die Anlage KAP. Wer ETFs im Depot hat — und das sind die meisten DEGIRO-Nutzer — braucht zusätzlich die Anlage KAP-INV.
Die wichtigsten ELSTER-Zeilen für DEGIRO-Nutzer
| Zeile | Was gehört hier rein | Anlage |
|---|---|---|
| 7 | Dividenden (ausländische Kapitalerträge) | KAP |
| 14 | Zinsen (z. B. aus Geldmarkt-ETFs oder Anleihen) | KAP |
| 19 | Gewinne aus Aktienverkäufen (nach FIFO) | KAP |
| 20 | Verluste aus Aktienverkäufen (nach FIFO) | KAP |
| 41 | Anrechenbare ausländische Quellensteuer | KAP |
| 4–5 | Gewinne aus ETF-Verkäufen nach Teilfreistellung | KAP-INV |
| 6 | Vorabpauschale (thesaurierende ETFs) | KAP-INV |
Konkretes Beispiel: DEGIRO-Depot für das Jahr 2024
Mustermann (ledig, kein Freistellungsauftrag bei DEGIRO) hatte in 2024 folgende Erträge:
| Position | Betrag |
|---|---|
| Aktiengewinne (FIFO, nach Kosten) | + 1.840,00 € |
| Dividenden (vor Quellensteuer) | + 320,00 € |
| Einbehaltene US-Quellensteuer (15 %) | − 48,00 € |
| ETF-Gewinne nach Teilfreistellung (30 %) | + 560,00 € |
| Vorabpauschale (thesaurierender ETF) | + 61,99 € |
| Gesamt vor Freibetrag | 2.782,00 € |
| − Sparer-Pauschbetrag (ledig) | − 1.000,00 € |
| Steuerpflichtig | 1.782,00 € |
Steuer: 1.782 × 25 % = 445,50 € + Soli ≈ 471,00 €. Die US-Quellensteuer (48 €) in Zeile 41 wird angerechnet → tatsächlich zu zahlen: ca. 423 €.
Die häufigsten Fehler bei der DEGIRO Steuererklärung
Häufige Fragen zur DEGIRO Steuererklärung
Kein Ersatz für Steuerberatung. Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und wurde sorgfältig recherchiert — Fehler sind dennoch möglich, da sich Gesetze und Verwaltungspraxis ändern können. Er begründet kein steuerliches oder rechtliches Beratungsverhältnis. Für deinen konkreten Einzelfall empfehlen wir, einen Steuerberater oder Fachanwalt für Steuerrecht zu konsultieren.